北方国际信托股份有限公司二零一八年年度报告摘要

原标题：北方国际信托股份有限公司二零一八年年度报告摘要

1. 重要提示

1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

1.2 公司全体董事均出席了董事会并对公司2018年年度报告发表了同意的意见。

1.3 独立董事王爱俭、苑德军、戴金平、毛翔对公司2018年年度报告基于独立判断立场，发表意见如下：公司2018年度报告属实，内容真实、准确、完整。

1.4 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。

1.5 公司法定代表人、总经理包立杰，主管会计工作负责人王燕滨，会计机构负责人李学娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

2.公司概况

2.1 公司简介

表2.1公司简介

2.2组织结构

3.公司治理结构

3.1 股东

截至信息披露日，公司股东单位数量为24家。公司前三位股东情况如下表所示：

表3.1

3.2 董事

表3.2-1（董事长、副董事长、董事）

表3.2-2（独立董事）

3.3监事

表3.3（监事会成员）

3.4高级管理人员

表3.4

3.5公司员工

表3.5

注：自营业务人员是指按照岗位分工，专门或至少从事固有资金使用和固有资产管理有关业务的员工；信托业务人员是指按照岗位分工，专门或至少从事信托资金募集、使用和信托资产管理各项业务的员工；对于人力资源部等类似无法明确区分的综合部门归为其他人员。

4.经营管理

4.1经营目标、方针、战略规划

北方信托始终坚持“投资中国”和“一个确定、两个代表、两个覆盖”的投资理念（即风险可控情况下赚取确定性收益，投资标的要代表社会进步和区域经济增长，资产价值要能够覆盖时间成本和变现成本），打造符合全球金融发展趋势和经济发展规律的、头部的新型金融发展平台。

在经营发展战略方面，公司以“错位竞争”策略和中长期视角，为机构投资者和高净值客户提供多元化风险收益特征的金融产品，为产业集团客户提供跨周期、全方位的金融服务；本着“尊重客户、造福社会”的初衷，将自身可调动资本与资产，交给最合适、最优秀的公司和团队去打理，经过社会资源的重新整合提升资产配置效率，进而推动社会进步，携手客户、股东等相关方“分享中国经济增长”。公司将以推进混合所有制改革成功落地为契机，充分激发体制机制活力，用企业家精神助力转型发展，全面打造“强执行力文化”，持续深化推动回归信托本源，在混合所有制改革成功落地后利用3-5年的时间进入行业头部。

在转型发展方面，公司将紧紧围绕非标债权市场、债券市场、股权的一级PE市场和新三板市场、股权投资的一级半和并购市场、股权投资的二级交易市场以及衍生品市场等六大类资产领域，搭建具有强大协同效应的客户体系；不断提升鉴别、获取及运营优质资产的核心能力，打造风险控制过硬的项目风险全流程监测体系，提升公司固有资产和信托资产投资水平；在资产行业平衡、标的平衡、利润平衡和流动性平衡中，力争实现重点经济区域全覆盖、六大类资产领域全覆盖、细分子行业头部企业全覆盖。

4.2所经营业务的主要内容

4.2.1自营资产运用与分布

表4.2.1

4.2.2信托资产运用与分布

表4.2.2

4.3市场分析

4.3.1有利因素

宏观经济保持了稳中向好的态势。2018年是全面贯彻党的十九大精神开局之年，经济发展以供给侧结构性改革为主线，贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，着力打好三大攻坚战，加快改革开放步伐，经济结构不断优化，发展新动能快速成长。经济社会发展的主要预期目标得到较好实现：经济保持了中高速增长，经济总量再上新台阶；价格涨幅低于预期，居民消费价格温和上涨；城镇就业继续扩大，新增就业大幅增加；进出口稳中向好，国际收支基本平衡。

区域经济焕发出新的活力。天津坚持推进京津冀协同发展战略，经济结构进一步优化，新动能加快成长，营商环境持续向好，拼质量、拼效益、拼结构、拼绿色的高质量发展态势正在形成。同时，天津不断推进金融改革创新，建设金融创新运营示范区，并加大对高质量金融人才的引进和培养。未来，天津将立足于现有资源禀赋和产业优势，打造“一网、三链、四集群”的现代服务业产业体系和“一核、三带、六园区”的新格局，推动功能再造和产业重构。

信托行业迎来转型发展新机遇。基于当前宏观经济环境和监管环境，信托行业正从高度依赖房地产、政府平台类企业融资与牌照通道套利的增长模式回归到信托本源，真正发挥优化资源配置的作用。2018年4月资管新规出台，加速推动信托行业破除刚性兑付，压缩通道规模，向主动管理业务转型。信托公司作为资管行业重要一员，在制度红利、业务范围、专业能力以及创新意识方面都具有显著的竞争优势。中国居民财富的不断积累，企业投融资需求的不断增强，将为信托行业带来稳定的增长动力，未来信托业务拥有巨大发展潜力。

公司发展实现了多个突破。一是党的政治建设扎实深入，形成了以党建促发展的良好局面；二是业务转型取得一定突破，主动管理资产规模、集合信托发行规模均达到历史最高水平；三是“蓝海战略”初见成效，业务布局加速落地，与多方战略合作实现协同，资金端竞争力稳步提升；四是“两会一部”加强审批监管，风控体系日趋完善；五是公司内部管理不断完善，强化全面从严治企，提高了工作执行力及队伍凝聚力。

4.3.2不利因素

宏观经济总体保持较强韧性，但在新旧动能转换阶段，国内经济长期快速发展积累的风险隐患暴露增多，经济面临下行压力；全球经济错综复杂，地缘政治风险依然较大，出口增长面临压力，股、债、汇等金融市场波动增大；近几年受房地产拉动的居民部门负债率增速过快，整体消费增速回升动力依然不足。

行业面临较大的转型压力。2018年以来，信托业监管持续加强，金融去杠杆导致信托业通道业务规模明显减少，行业整体资产规模有所下降。在资管新规打破刚性兑付背景下，信托产品吸引力下降，资金募集难度加大。同时， 2018年12月《商业银行理财子公司管理办法》正式发布后，将对整个大资管行业的格局产生重大影响，信托公司将面临更大的竞争压力。

公司发展仍面临困难和挑战。资产端压力逐步增大，既要聚焦主业，又要深入推动业务转型，客户集群建设、资产配置计划还有待进一步细化，综合服务能力有待提升。整合资源、战略协同、资金募集能力有待提高，人才团队建设、运营管理能力还需进一步强化。

4.4内部控制概况

公司在持续稳健发展的同时，始终将业务的合规性、风险的有效防控作为前提和保证。公司已经建立起一套较完善的内部控制体系，具备明确的内控目标和原则，覆盖公司各项业务、所有部门和人员。公司坚持倡导合规企业文化，注重引导员工树立合规意识和风险意识，并通过严格业务审批权限、规范业务操作流程、完善全员合规管理责任制、监督考核与奖惩制对员工的行为进行规范、监督。2018年，在防风险、强监管的大背景下，公司牢牢守住风险底线，通过中台运营部门有效隔离风险，显著提高业务推进效率。通过厘清托管部和财务中心边界，实现公司信托财产、人员和系统的完全独立核算、独立管理。

公司已建立了三个层级的内部控制机构，形成了分工合理、职责明确、运行顺畅、制衡有效的风险管理机制。各级机构均严格履行职责，保证对各种业务风险进行事前、事中、事后的有效监管和控制。

公司已建立一套涵盖公司经营管理的各个方面及所有业务种类的制度体系。制度中既有原则规范，又包含操作流程、风险点和防范措施，保证可操作性，并根据监管法规政策变化、监管部门检查后的要求、公司经营管理需要及时进行修订、新订。2018年，扎实做好整章建制工作，将185项制度整理汇编成册，废止旧制度49项。公司为各项业务的开发、决策、实施、后期管理设定了标准化、规范化的流程，将业务全流程纳入系统管理，并根据需要对系统进行不断升级改造，完善系统的功能、优化系统流程，以保证业务的规范有序开展。

4.5风险管理概况

公司经营活动中可能遇到的风险包括：信用风险、市场风险、操作风险、其他风险等。

信用风险即违约风险，指交易对手不能全部或部分按时履行合约义务而造成财务上损失的风险。公司涉及客户信用风险的业务包括存放同业款项、贷款、担保和应收款项。对于信用风险的管理，公司在转型的关键时期，坚决贯彻落实蓝海战略，做好大类资产结构布局；合理规划行业、区域、客户结构，覆盖重点经济区域，以京津冀一体化为契机，紧抓粤港澳大湾区建设机遇，筛选优质客户，与全国百强企业或行业区域龙头企业达成战略合作。注重事前对交易对手、项目的尽职调查，业务方案设定保证担保、资产抵押、权利质押等多种信用增级方式，项目实施过程中加强跟踪检查，项目结束后及时进行稽核和评价。

2018年在风险控制部增加了尽调复核职责，通过对业务部门项目尽调结果换手复核，进一步充实完善尽调结果，深入挖掘项目风险点；建立了业务预审会机制，对业务进行全方位评估分析，以对上报业务决策委员会审议的业务进行筛选把关；在审计稽核部增加定期对项目后期管理进行审查的职责，强化公司业务决策及风控措施的有效落实。对于固有资产，按要求进行了五级分类管理。对除存放同业款项之外的表内信用类资产计提一般准备和专项准备。对出现信用风险的业务，在保证国有资产安全的前提下，公司妥善制定策略，积极协调各方，稳健化解存量不良资产。2018年度公司未新增风险资产，存续风险资产处置取得重大进展。

市场风险指公司在信托资产及其固有资产合法经营中，因为利率、汇率、股价、股指、商品价格等市场价格的波动而产生的风险。对于市场风险的管理，公司加强对经济及金融形势的分析预测，注重关注市场变动，并提出相应对策及业务调整方案。贴近市场需求，积极推进业务“蓝海战略”。在资产端确立了“一个确定，两个代表、两个覆盖”的“错位竞争”的资产配置理念。公司将紧紧围绕非标债权市场、股权的一级PE市场和新三板市场、股权投资的一级半市场、股权投资的二级市场以及衍生品市场等六大领域开展业务，努力实现业务领域、投资行业、收入结构的合理布局，使业务收入结构更加合理，收入、利润等保持在较稳定的水平。对房地产、“两高一剩”、政府融资平台等重点行业、重点类型业务定期进行监测，密切关注市场情况，加强风险防范。

操作风险主要指因内控机制不健全、管理失误、操作系统不完善，或其他一些人为的错误而导致损失的可能性。对于操作风险的管理，公司一方面围绕固有、信托资产运营管理、证券投资、会计核算、资金交易、信息系统及文档管理等日常经营、业务开展的各个方面，制定管理规定和操作流程，明确操作权限和内容，严格遵循“决策与操作分离”、“业务操作与风险监控分离”等原则，另一方面加强对制度执行的检查、评价，推行责任追究机制，同时加强员工培训，提高员工风险意识。通过建立满足业务需要信息管理系统，将业务全流程纳入系统管理，设定严格的流程与使用权限，赋予风控、审计部门监督权，减少人为的操作风险。2018年，公司继续优化内部流程，编制操作手册，落实操作细节。

其他风险主要有合规风险、道德风险。合规风险指公司经营活动、业务开展因未能遵循国家法律法规、监管部门规则和公司内部规章制度，而可能遭受法律制裁、监管处罚、财务或声誉损失的风险。道德风险主要表现为公司内部人员蓄意违法违规或与公司的利益主体串通而给信托受益人或公司自身带来损失的可能。对于其他风险的管理，公司将合规风险管理作为公司风险管理的基础，从完善公司治理、内控制度、加强合规组织机构及配套机制建设、培育良好合规文化等方面，构建有效的合规风险管理机制。2018年度，公司大力推进合规经营，强化合规经营理念，加强合规管理的全面性、主动性，确保监管政策落地；把整治乱象作为常态化重点工作，将整治乱象转化为合规管理自觉行为；按照审慎监管会谈要求，做好通道业务规模管控，确保公司通道业务规模、金融同业通道业务规模、银信通道业务规模落实压缩目标。资管新规发布后，公司通过逐笔审查存量业务是否符合资管新规的相关要求并制定时间表明确整改时限，保证整改计划有序推进，开展新增信托业务要求各要素均符合资管新规的规定。

通过加强党的建设、员工思想政治方面教育，强化内控机制，严格业务流程与监督制衡，加大检查监督的频率和力度，防范道德风险的发生。

4.6 净资本管理

2018年末净资本278,320.10万元。各项风险资本之和193,875.83万元，其中固有业务风险资本43,159.66万元、信托业务风险资本150,716.17万元。

5.报告期末及上一年度末的比较式会计报表

5.1自营资产

5.1.1会计师事务所审计结论

安永华明会计师事务所审计了北方国际信托股份有限公司的财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

安永华明会计师事务所认为，北方国际信托股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方国际信托股份有限公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。

5.1.2 资产负债表

资产负债表

2018年12月31日

编制单位：北方国际信托股份有限公司

单位：人民币万元

单位负责人：包立杰 主管会计工作负责人：王燕滨 会计机构负责人：李学娟

5.1.3 利润表

利 润 表

2018年度

编制单位：北方国际信托股份有限公司

单位：人民币万元

单位负责人：包立杰 主管会计工作负责人：王燕滨 会计机构负责人：李学娟

5.1.4 股东权益变动表

股东权益变动表

2018年度

编制单位：北方国际信托股份有限公司

单位：人民币万元

单位负责人：包立杰 主管会计工作负责人：王燕滨 会计机构负责人：李学娟

5.2 信托资产

5.2.1 信托项目资产负债汇总表

5.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表

6.会计报表附注

6.1简要说明报告年度会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法发生的变化

公司自营业务遵循 2014 年度颁布的新《企业会计准则》、《企业会计准则一一应用指南》以及财政部颁布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》及财政部颁布的其他规章制度。本年度未发生重大变化。

6.1.1计提资产减值准备的范围和方法

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

本公司有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（2）可供出售金融资产减值

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

如果有客观证据表明以成本计量的金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

6.1.2金融资产四分类的范围和标准

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

6.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

6.1.4可供出售金融资产核算方法

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

6.1.5持有至到期投资核算方法

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

6.1.6长期股权投资核算方法

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

6.1.7贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

6.1.8投资性房地产核算方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧。投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

6.1.9固定资产计价和折旧方法

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

6.1.10无形资产计价及摊销政策

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。无形资产的使用寿命如下：

本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

6.1.11 长期待摊费用的摊销政策

长期待摊费用是已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间采用直线法分期平均分摊。

6.1.12 收入确认原则和方法

收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

6.1.12.1 利息收入

金融资产的利息收入实际利率法计算并计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与到期日金额之间的其他差异按实际利率法计算进行的摊销。

实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊除成本及利息收入或利息支出的方法。实际利率是将金融工具在于其存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融工具当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司会在考虑金融工具（如提前还款权等）的所有合同条款（但不会考虑未来信用损失）的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项收费、交易费用及溢价或折价。

金融资产发生减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流量进行贴现时使用的利率。

6.1.12.2 手续费、佣金及其他收入

手续费及佣金收入主要包括信托报酬及咨询顾问费，其中信托报酬是根据信托合同规定的方法或标准确认应由信托项目承担的受托人报酬；咨询顾问费按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认为收入。

6.1.13 所得税的会计处理方法

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

6.2或有事项说明

2018年末公司发生对外担保76,500万元。

2018年初担保余额为零元，年末担保余额为76,500万元。无逾期担保情况发生。在被担保单位未履行偿债义务的情况下，公司将承担相应债务。

6.3重要资产转让及其出售的说明

无。

6.4会计报表中重要项目的明细资料

6.4.1披露自营资产经营情况

6.4.1.1按信用风险五级分类结果披露信用风险资产的期初数、期末数

表6.4.1.1 单位：万元

注：不良资产合计=次级类+可疑类+损失类

6.4.1.2各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数

表6.4.1.2 单位：万元

6.4.1.3按照投资品种分类，分别披露固有业务股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数

表6.4.1.3 单位：万元

6.4.1.4按投资入股金额排序，前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等

表6.4.1.4

注：投资损益是指按照企业会计准则规定，核算股权投资确认损益并记入披露年度利润表的金额。

6.4.1.5前五名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等（从大到小顺序排列）

表6.4.1.5

6.4.1.6表外业务的期初数、期末数；按照代理业务、担保业务和其他类型表外业务分别披露

表6.4.1.6 单位：万元

注：代理业务主要反映因客观原因应规范而尚未完成规范的历史遗留委托业务，包括委托贷款和委托投资。

6.4.1.7公司当年的收入结构（母公司口径、并表口径同时披露）

表6.4.1.7

注：手续费及佣金收入、利息收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入均应为损益表中的科目，其中手续费及佣金收入、利息收入、营业外收入为未抵减掉相应支出的全年累计实现收入数。

其他收入中75.06万元是房租收入。

6.4.2披露信托财产管理情况

6.4.2.1信托资产的期初数、期末数

表 6.4.2.1 单位：万元

6.4.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露

表6.4.2.1.1 单位：万元

6.4.2.1.2被动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露

表6.4.2.1.2 单位：万元

6.4.2.2本年度已清算结束的信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率

6.4.2.2.1本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目个数、实收信托金额、加权平均实际年化收益率

表6.4.2.2.1 单位：万元

注：收益率是指信托项目清算后，给受益人赚取的实际收益水平。加权平均实际年化收益率=(信托项目1的实际年化收益率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化收益率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实际年化收益率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托)×100%

6.4.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别计算并披露

表6.4.2.2.2 单位：万元

注：加权平均实际年化信托报酬率=(信托项目1的实际年化信托报酬率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化信托报酬率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实际年化信托报酬率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托)×100%

6.4.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别计算并披露

表6.4.2.2.3 单位：万元

6.4.2.3本年度新增的集合类、单一类和财产管理类信托项目个数、实收信托合计金额

表6.4.2.3 单位：万元

注：本年新增信托项目指在本报告年度内累计新增的信托项目个数和金额。包含本年度新增并于本年度内结束的项目和本年度新增至报告期末仍在持续管理的信托项目。

6.4.2.4本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况（合计金额、原因等）

无。

6.5关联方关系及其交易的披露

6.5.1关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等

表6.5.1

注：“关联交易”定义应以《公司法》和《企业会计准则第36号-关联方披露》有关规定为准。

6.5.2关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法定代表人、注册地址、注册资本及主营业务等

表6.5.2

6.5.3.1固有财产与关联方：贷款、投资、租赁、担保、应收帐款、担保、其他方式等期初汇总数、本期借方和贷方发生额汇总数、期末汇总数

表6.5.3.1 单位：万元

自营资产与关联方重大关联交易具体情况：

无。

6.5.3.2信托资产与关联方:贷款、投资、租赁、应收账款、担保、其他方式等期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数

表6.5.3.2 单位：万元

信托资产与关联方重大关联交易具体情况：

无。

6.5.3.3信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目（固信交易）、信托公司管理的信托项目之间的相互（信信交易）交易金额，包括余额和本报告年度的发生额

6.5.3.3.1固有与信托财产之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数

表6.5.3.3.1 单位：万元

注：以固有资金投资公司自己管理的信托项目受益权，或购买自己管理的信托项目的信托资产均应纳入统计披露范围

固有和信托资产之间重大关联交易具体情况：

无。

6.5.3.3.2信托资产与信托财产之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数

表6.5.3.3.2 单位：万元

注：以公司受托管理的一个信托项目的资金购买自己管理的另一个信托项目的受益权或信托项下资产均应纳入统计披露范围。

6.5.4逐笔披露关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况

无。

6.6会计制度的披露

固有业务（自营业务）、信托业务执行会计制度的名称及颁布的年份。

本公司自营业务遵循2014年度颁布的新《企业会计准则》、《企业会计准则一一应用指南》以及财政部颁布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》及财政部颁布的其他规章制度。

信托业务执行2014年度颁布的新《企业会计准则》。

7.财务情况说明书

7.1利润实现和分配情况（母公司口径和并表口径同时披露）

7.1.1母公司口径

2018年公司实现净利润41,944.99万元，按净利润的10%提取盈余公积金4,194.5万元、按5%提取信托赔偿准备金 2,097.25万元，本年应计提一般风险准备金710.26万元，进行上述分配后，留存净利润34,942.98万元。年初未分配利润255,305.93万元，2018年向股东分红24,924.87万元， 2018年末可供分配利润是265,324.04万元。

7.2主要财务指标

7.2.1母公司口径

表7.2.1

注：资本利润率=净利润/所有者权益平衡×100%

加权年化信托报酬率=（信托项目1的实际年化信托报酬率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化信托报酬率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实际年化信托报酬率×信托项目n的实收信托）/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托) ×100%

人均净利润=净利润/年平均人数

平均值采取年初、年末余额简单平均法

公式为:a(平均)=（年初数+年末数）/2

7.3对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项

无。

8.特别事项揭示

8.1 前五名股东报告期内变动情况及原因

2018年11月27日，根据中国银行保险监督管理委员会天津监管局《天津银保监局筹备组关于北方国际信托股份有限公司变更股权的批复（津银保监筹[2018]172号）》，津联集团有限公司将所持有公司112,227,970股股份、天津市财政局将所持有公司62,419,161股股份、天津津融投资服务集团有限公司将所持有公司41,808,064股股份、天津市医药集团有限公司将所持有公司28,937,830股股份、天津泰达投资控股有限公司将法院裁定给其的原天津轮船实业发展集团股份有限公司所持有公司9,206,273股股份转让给天津渤海文化产业投资有限公司。

2019年2月20日，公司在天津市滨海新区市场监督管理局完成变更股权后股东信息的工商备案，并按照《天津银保监局筹备组关于北方国际信托股份有限公司变更股权的批复（津银保监筹[2018]172号）》要求，向中国银行保险监督管理委员会天津监管局报告。

截至信息披露日的报告期内，公司前五名股东变动情况如下所示：

8.2 董事、监事及高级管理人员变动情况及原因

根据公司2018年4月2日召开的第三届董事会2018年第五次临时会议决议，免去王建东北方国际信托股份有限公司董事长职务，推举朱文芳代为履行北方国际信托股份有限公司董事长职务，代为履职的时间不超过6个月。

根据公司2016年1月25日召开的第三届董事会2016年第一次临时会议决议，聘任金树良担任公司总经济师，任职资格经《天津银保监局筹备组关于金树良任职资格的批复（津银保监筹[2018]189号）》核准，金树良自核准之日起履行相应职责。

根据公司2018年8月30日召开的第三届董事会2018年第十一次临时会议决议，聘任董刚担任公司总经理助理，任职资格经《天津银保监局筹备组关于董刚任职资格的批复（津银保监筹[2018]220号）》核准，董刚自核准之日起履行相应职责。

根据公司2018年8月30日召开的第三届董事会2018年第十一次临时会议决议，聘任刘德发担任公司总经理助理，任职资格经《天津银保监局筹备组关于刘德发任职资格的批复（津银保监筹[2018]222号）》核准，刘德发自核准之日起履行相应职责。

根据公司2018年8月30日召开的第三届董事会2018年第十一次临时会议决议，聘任张文栋担任公司运营总监，任职资格经《天津银保监局筹备组关于张文栋任职资格的批复（津银保监筹[2018]219号）》核准，张文栋自核准之日起履行相应职责。

8.3 变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项

截至信息披露日，公司无注册资本、注册地、公司名称变更及分立合并事项。

8.4 公司重大诉讼事项

截至信息披露日，智造中国4.41亿元不良贷款已全部收回。公司不存在重大诉讼事项。

8.5 公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况

2018年7月，中国人民银行天津分行对公司下达了行政处罚决定书，对公司作出罚款5万元的行政处罚。

截至信息披露日，监管部门没有发生对公司董事、监事和高级管理人员进行处罚的情况。

8.6 银保监会及其派出机构对公司检查后的整改情况

截至信息披露日的报告期内，中国银行保险监督管理委员会天津监管局对公司落实深化整治银行业市场乱象情况和房地产业务进行了专项现场检查，并提出监管意见及建议。公司高度重视，认真制定各项整改措施，组织相关部门和人员，逐一安排落实，并将有关落实情况上报了银保监局。公司将切实贯彻落实监管意见，牢固树立合规经营意识，加强内部管理和制度建设，积极创新业务模式，不断提升核心竞争力，努力实现公司的持续、稳定和健康发展。

8.7 本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及其版面

2018年4月9日，公司在证券时报B055版就朱文芳代为履行公司董事长职务事项进行了重大事项临时披露。

2018年12月10日，公司在证券时报B037版就公司修改章程事项进行了重大事项临时披露。

2019年1月9日，公司在证券时报B001版就变更2018年度年审会计师事务所事项进行了重大事项临时披露。

2019年3月20日，公司在证券时报B011版就公司修改章程事项进行了重大事项临时披露。

8.8 其他重大需披露信息

2018年4月8日，公司增资扩股项目在天津产权交易中心正式挂牌。

2019年2月20日，公司完成国有股权整合工作，股东单位数量由27家变更为24家。

8.9 公司履行社会责任情况（一）法律责任（1）坚持将合规经营放在首位

公司将确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行作为内部控制最主要的目标，不断加强合规管理，规范经营。公司建立了完备合规管理组织架构，各级机构负有明确的合规职责；具有独立的合规管理部门，有符合专业、素质要求的合规管理人员；制定了能确保合规工作正常开展的管理制度和操作流程，并能有效执行。公司积极倡导和培育良好的合规文化和价值理念，提升“全员合规意识”和“全流程风险控制意识”。完善项目立项会和预审会制度，力求对合规风险进行准确识别、揭示；强化审计稽核部的项目事中监测职能，形成业务风险控制的完整闭环，进一步提升公司的风险控制能力。

（2）诚信经营、自觉履行纳税义务

公司积极贯彻落实国家宏观经济政策，发挥信托制度优势，聚集社会资本，通过多种方式为实体经济提供针对性强、附加值高的金融服务。公司积极支持国家财政税收和地方经济建设，并自觉履行纳税义务，依法足额缴纳各类税费。2018年，公司累计缴纳各项税费4.41亿元，为增加国家和地方财政收入，促进地方经济发展和社会进步做出积极贡献。

（二）经济责任

公司积极培育和宣传优良的消费者权益文化，教育引导客户加深信托产品和服务的认知，为行业健康发展奠定良好的客户基础。年内完成远离非法集资、防范电信诈骗、金融知识进万家、北方信托蓝海战略“消费者权益保护”等主题宣传活动，加强反洗钱、反恐怖融资、反逃税及警惕非法集资等主题宣传，深入社区宣讲《信托法》，通过一系列活动提升金融消费者的辨识能力和投资信心。进一步充实消费者权益保护专线客服队伍，进一步优化专线客服的投诉受理，保证消费者投诉建议渠道畅通，营造了良好的消费者保护氛围；2018年，公司实现营业收入6.26亿元，实现净利润4.19亿元，公司管理产品全部安全兑付，全年为委托人创造收益111.61亿元。

（三）公益责任

公司贯彻落实国家精准扶贫政策，委派3名骨干员工驻村工作，扎实推进新一轮结对帮扶重点工作，公司党委领导班子成员多次深入武清区王庆坨镇蔡家地村、四合庄村进行实地调研，走访慰问困难群众。全年向帮扶村累计拨付295.34万元，并拨付8万余元资金协调帮扶村所属镇党委做好帮扶村党支部办公用房建设，把推进帮扶村基层党的建设、发展集体经济、完善基础设施等重点工作落实到位。同时，公司还拨付100万元专门用于和田地区对口支援工作，体现了国有企业的责任和担当。

（四）人本责任

公司坚持以人为本，服务社会，成就员工。一是对标公司战略，推进实施人才招聘工程。公司借助混改东风，超前谋划，进行人才布局；二是构建培训体系，推进实施培训发展工程。年内对新员工培训进行全新设计，通过文化宣导、业务培训、团队建设相结合的方式，使新员工尽快融入公司，与公司整体战略和企业文化步调一致；三是差异考核政策，推进实施绩效优化工程。根据不同条线、部门的职能特点，制定了具有针对性、差异化的考核政策，激励约束并举，精准激励、靶向约束，并通过精准考核，打通员工发展路径和通道，形成员工间比能力、讲贡献的良性竞争格局，激发了员工的内在动力。

9.监事会独立意见

监事会认为，截至信息披露日的报告期内，董事会运作规范、程序合法；公司董事、高管人员履职时，能够忠于职守、勤勉尽责。未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法律法规、违背公司规章制度或损害公司股东、公司利益的行为。公司建立了较为完善的内部控制体系和健全的风险管控体系，信息披露及时、准确、完整。公司年度报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

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